Общество с ограниченной ответственностью "Агрофирма "БЕСЛАН" ИНН:1511013770 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:57809187 ОКВЭД:15.12.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года5031250622051217
11504 Основные средства на конец предыдущего года2506220512174392
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года1761018233120090
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года1823312009113190
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2264120739142140
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2073914214125360
12103 Запасы на конец отчетного года6566494595386360
12104 Запасы на конец предыдущего года4945953863605571
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года2525250
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года2525250
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года21405895874513
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года58958744882068
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года881336
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года81336121
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года873910873105700
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года108731057068790
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года31380316122478419415
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года31612247841941514942
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2020100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2010100
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года4489448900
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года4489000
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года1425142500
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года1425000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1882918425187660
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1842518766173060
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года24763243591877617316
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года24359187761731610245
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года55079410380
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года55079410380
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года6315631545000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года6315450003722
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3023887141061
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3887141061975
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6617670352140
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6703521410610
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года31380316122478419415
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года31612247841941514942
21103 Выручка за отчетный год44867492522010355
21104 Выручка за предыдущий год749252201035518113
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3098712248094868
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год71224809486819244
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год13883704110
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год37041154870
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год13883704110
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год37041154870
23303 Проценты к уплате за отчетный год264453393411
23304 Проценты к уплате за предыдущий год453393411226
23403 Прочие доходы за отчетный год15224715263008
23404 Прочие доходы за предыдущий год247152630082505
23503 Прочие расходы за отчетный год872505841013
23504 Прочие расходы за предыдущий год505841013275
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год404-34114600
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-341146070710
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год404-34114607071
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-34114607071873
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год404-34114600
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-341146070710

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Агрофирма "БЕСЛАН"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Агрофирма "БЕСЛАН"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Агрофирма "БЕСЛАН"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (404)/Стоимость активов (31380) = 1.29 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Агрофирма "БЕСЛАН"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1388)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3098+0+0) = 44.8 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Агрофирма "БЕСЛАН"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1388)/Выручка (4486) = 30.94 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Агрофирма "БЕСЛАН"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (404)/Выручка (4486) = 9.01 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Агрофирма "БЕСЛАН"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.32

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.32<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Агрофирма "БЕСЛАН"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.32

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Агрофирма "БЕСЛАН"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Агрофирма "БЕСЛАН"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.79

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Агрофирма "БЕСЛАН"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.269

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.013

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.013

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.742

Х5 = Выручка/Активы = 0.143

Индекс Альтмана Z = 1.959

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.959<2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Агрофирма "БЕСЛАН"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.32), коэффициент текущей ликвидности (1.32), коэффициент наличия собственных средств (0.79), рентабельность продукции (30.94%), рентабельность компании (9.01%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Агрофирма "БЕСЛАН"