Общество с ограниченной ответственностью "САРМАТ" ИНН:1511013820 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:75945422 ОКВЭД:26.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года6460
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года6460
12103 Запасы на конец отчетного года1811
12104 Запасы на конец предыдущего года1116
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1867
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года75
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года20418
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1821
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года83218
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1821
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-314-505
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-505-505
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1016421
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года421411
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года130102
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года102115
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1146523
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года523526
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года83218
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1821
21103 Выручка за отчетный год34615631
21104 Выручка за предыдущий год56315594
21203 Себестоимость продаж за отчетный год36165461
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год54615392
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-155170
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год170202
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-155170
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год170202
23503 Прочие расходы за отчетный год309516
23504 Прочие расходы за предыдущий год516717
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-464-346
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-346-515
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-464-346
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-346-515
32003 Величина капитала на 31100
32008 Величина капитала на 31100
33003 Величина капитала на 31100
33008 Величина капитала на 31100
41103 Поступления – всего за отчетный год45610
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год45610
41203 Платежи – всего за отчетный год44700
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год5420
41293 Прочие платежи за отчетный год39280
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год1880
43103 Поступления – всего за отчетный год45610
43193 Прочие поступления за отчетный год45610
43203 Платежи – всего за отчетный год44700
43293 Прочие платежи за отчетный год44700
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год1880
61003 Остаток средств на начало отчетного года970
62503 Прочие за отчетный год45610
63503 Прочие за отчетный год44700
64003 Остаток средств на конец отчетного года1880

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "САРМАТ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "САРМАТ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "САРМАТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-464)/Стоимость активов (832) = -55.77 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "САРМАТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-155)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3616+0+0) = -4.29 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "САРМАТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-155)/Выручка (3461) = -4.48 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "САРМАТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-464)/Выручка (3461) = -13.41 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "САРМАТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "САРМАТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "САРМАТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.16

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "САРМАТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.38

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "САРМАТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.089

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.558

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.558

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.274

Х5 = Выручка/Активы = 4.16

Индекс Альтмана Z = 1.894

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.894<2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "САРМАТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.16), коэффициент быстрой ликвидности (0.16), коэффициент текущей ликвидности (0.18), коэффициент наличия собственных средств (-0.38), рентабельность продукции (-4.48%), рентабельность компании (-13.41%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "САРМАТ"