ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАХ-ВЕК" ИНН:1511013964 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:75946551 ОКВЭД:45.21.6

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года809383430
11504 Основные средства на конец предыдущего года834300
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года785156798212602
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года679821260212188
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года866087632512758
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года763251275812352
12103 Запасы на конец отчетного года42536111520543
12104 Запасы на конец предыдущего года11152054310548
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года223616008
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года160081453
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года23089808011064
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года8080110656524
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года144449926
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4992645
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года693061129431641
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года112943164118570
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1559148761944400
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года876194439930922
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-1540-1923-1994
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-1923-1994-1667
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1531-1913-1984
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1913-1984-1657
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года4338500
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года4338500
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года501557586145047
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года758614504731089
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года63905122431336
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1224313361490
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года142800
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1140608953246383
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года895324638332579
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1559148761944400
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года876194439930922
21103 Выручка за отчетный год22771637753
21104 Выручка за предыдущий год1637753291
21203 Себестоимость продаж за отчетный год17242146975
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2146975480
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год553-509-222
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-509-222-189
22203 Управленческие расходы за отчетный год7403
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год478-509-225
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-509-225-189
23404 Прочие доходы за предыдущий год62600
23504 Прочие расходы за предыдущий год281021
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год47889-327
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год89-327-190
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год96180
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год38271-327
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год71-327-190
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год38271-327
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год71-327-190

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАХ-ВЕК"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАХ-ВЕК"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАХ-ВЕК"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (382)/Стоимость активов (155914) = 0.25 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАХ-ВЕК"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (478)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1724+0+74) = 26.59 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАХ-ВЕК"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (478)/Выручка (2277) = 20.99 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАХ-ВЕК"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (382)/Выручка (2277) = 16.78 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАХ-ВЕК"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.61

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАХ-ВЕК"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАХ-ВЕК"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАХ-ВЕК"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАХ-ВЕК"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.035

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.003

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.01

Индекс Альтмана Z = 0.246

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАХ-ВЕК"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.22), коэффициент текущей ликвидности (0.61), коэффициент наличия собственных средств (-0.01), рентабельность продукции (20.99%), рентабельность компании (16.78%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАХ-ВЕК"