Сельскохозяйственный производственный кооператив "Восход" ИНН:1511014051 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:75946953 ОКВЭД:01.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года96271686556
11504 Основные средства на конец предыдущего года716865560
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года96271686556
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года716865560
12103 Запасы на конец отчетного года992945686
12104 Запасы на конец предыдущего года9456860
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года348725390
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года253900
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года44793484686
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года34846860
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5441106527242
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1065272420
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года620662060
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года543137981026
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года379810260
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5441100147242
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1001472420
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года63800
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года63800
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5441106527242
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1065272420
21103 Выручка за отчетный год884882806810
21104 Выручка за предыдущий год828068100
21203 Себестоимость продаж за отчетный год778664936609
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год649366090
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год10621787201
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год17872010
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год10621787201
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год17872010
23403 Прочие доходы за отчетный год6101016837
23404 Прочие доходы за предыдущий год10168370
23503 Прочие расходы за отчетный год393112
23504 Прочие расходы за предыдущий год31120
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год163327721026
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год277210260
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год163327721026
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год277210260
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год163327721026
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год277210260

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственный производственный кооператив "Восход"

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственный производственный кооператив "Восход"

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственный производственный кооператив "Восход"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1633)/Стоимость активов (5441) = 30.01 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Сельскохозяйственный производственный кооператив "Восход"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1062)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7786+0+0) = 13.64 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Сельскохозяйственный производственный кооператив "Восход"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1062)/Выручка (8848) = 12 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственный производственный кооператив "Восход"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1633)/Выручка (8848) = 18.46 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственный производственный кооператив "Восход"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Восход"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Восход"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Восход"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственный производственный кооператив "Восход"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.823

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.3

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.3

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 11.543

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственный производственный кооператив "Восход"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (12%), рентабельность компании (18.46%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Сельскохозяйственный производственный кооператив "Восход"