ООО "Владтехмонтаж" ИНН:1511014171 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:75948047 ОКВЭД:52.48.39

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года94141188235
11504 Основные средства на конец предыдущего года141188235284
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года941411880
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1411882350
12103 Запасы на конец отчетного года839114683135878802
12104 Запасы на конец предыдущего года1468311553880215120
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1246428104074
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4281494440607826
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года4884510547750
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года5105477500
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года13295329406904
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года53294069043912
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1585024601258520
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2460122216197800
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года15944247422604020015
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года24742224042001527142
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3580540369570
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года5403682989150
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3590541369678925
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5413683989255142
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года12354193291907310768
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года19329155651076821676
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1235419329190730
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1932915565110900
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года15944247422604020015
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года24742224042001527142
21103 Выручка за отчетный год1858712254530834921
21104 Выручка за предыдущий год1225457793492172220
21203 Себестоимость продаж за отчетный год167369094231124203
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год909429852419065648
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1851316029970
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год31602794107310
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1851316029970
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год31602794107180
23403 Прочие доходы за отчетный год950772
23503 Прочие расходы за отчетный год145427156162
23504 Прочие расходы за предыдущий год427157162125
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1801273329180
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год27332714105580
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3655985462116
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год59854321161297
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1436213523728442
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2135217184425159
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1436213523720
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2135217184420

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1436)/Стоимость активов (15944) = 9.01 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1851)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (16736+0+0) = 11.06 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1851)/Выручка (18587) = 9.96 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1436)/Выручка (18587) = 7.73 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.89

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.23

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.219

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.09

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.113

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.291

Индекс Альтмана Z = 2.795

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.11), коэффициент быстрой ликвидности (0.21), коэффициент текущей ликвидности (0.89), коэффициент наличия собственных средств (0.23), рентабельность продукции (9.96%), рентабельность компании (7.73%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники