Сельскохозяйственный производственный кооператив "БУДЕННЫЙ" ИНН:1511014189 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:75948053 ОКВЭД:01.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года121212
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года121212
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года121212
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года121212
12103 Запасы на конец отчетного года25000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года25000
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2621212
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года121212
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года121212
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года121212
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года8500
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года971212
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года121212
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года16500
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года16500
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2621212
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года121212
21103 Выручка за отчетный год1613567504
21104 Выручка за предыдущий год567504361
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1568496470
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год496470336
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год457134
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год713425
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год457134
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год713425
23403 Прочие доходы за отчетный год1298293
23404 Прочие доходы за предыдущий год829352
23503 Прочие расходы за отчетный год89153127
23504 Прочие расходы за предыдущий год15312777
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год8500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год8500
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год8500

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственный производственный кооператив "БУДЕННЫЙ"

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственный производственный кооператив "БУДЕННЫЙ"

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственный производственный кооператив "БУДЕННЫЙ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (85)/Стоимость активов (262) = 32.44 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Сельскохозяйственный производственный кооператив "БУДЕННЫЙ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (45)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1568+0+0) = 2.87 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Сельскохозяйственный производственный кооператив "БУДЕННЫЙ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (45)/Выручка (1613) = 2.79 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственный производственный кооператив "БУДЕННЫЙ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (85)/Выручка (1613) = 5.27 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственный производственный кооператив "БУДЕННЫЙ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.59

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "БУДЕННЫЙ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "БУДЕННЫЙ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "БУДЕННЫЙ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.37

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.37<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственный производственный кооператив "БУДЕННЫЙ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.324

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.324

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.324

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.588

Индекс Альтмана Z = 5.976

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственный производственный кооператив "БУДЕННЫЙ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.07), коэффициент текущей ликвидности (1.59), коэффициент наличия собственных средств (0.37), рентабельность продукции (2.79%), рентабельность компании (5.27%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.75

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Сельскохозяйственный производственный кооператив "БУДЕННЫЙ"