ООО "ЛЮДМИЛА" ИНН:1511015305 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:96075646 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года367374451
12104 Запасы на конец предыдущего года374451584
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года12352
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3525
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года379409470
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года409470602
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года379409470
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года409470618
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года505050
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года505050
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года12418
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года41821
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года625468
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года546871
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года317355402
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года355402547
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года317355402
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года355402547
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года379409470
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года409470618
21103 Выручка за отчетный год223621773016
21104 Выручка за предыдущий год217730162040
21203 Себестоимость продаж за отчетный год200419382709
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год193827091785
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год232239307
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год239307255
22103 Коммерческие расходы за отчетный год165193259
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год193259213
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год674648
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год464842
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год674648
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год464842
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год554239
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год423936
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1249
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год496
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1249
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год496

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (12)/Стоимость активов (379) = 3.17 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (67)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2004+165+0) = 3.09 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (67)/Выручка (2236) = 3 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (12)/Выручка (2236) = 0.54 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.2

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.2<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.164

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.032

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.177

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.196

Индекс Альтмана Z = 2.575

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.575<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.04), коэффициент текущей ликвидности (1.2), коэффициент наличия собственных средств (0.16), рентабельность продукции (3%), рентабельность компании (0.54%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники