Сельскохозяйственный производственный кооператив "Агрофирма-им. Коста Хетагурова" ИНН:1511015440 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:96076195 ОКВЭД:01.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года10391025
11504 Основные средства на конец предыдущего года10251053
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года10391025
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года10251053
12103 Запасы на конец отчетного года58083487
12104 Запасы на конец предыдущего года34871862
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года28320
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года460
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года86863487
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года34876879
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года97254512
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года45127932
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2626
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2626
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года59143912
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года39123762
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года59403938
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года39383788
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года35000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2850
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года5742428
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3785574
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5744144
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года97254512
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года45127932
21103 Выручка за отчетный год1624720285
21104 Выручка за предыдущий год202859867
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1278418907
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год189079271
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год34631378
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1378596
22203 Управленческие расходы за отчетный год6770
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год27861378
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1378596
23303 Проценты к уплате за отчетный год7890
23403 Прочие доходы за отчетный год1992888
23404 Прочие доходы за предыдущий год8882040
23503 Прочие расходы за отчетный год28692116
23504 Прочие расходы за предыдущий год21161811
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1120150
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год150825
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1120150
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год150825
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1120150
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год150825

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1120)/Стоимость активов (9725) = 11.52 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2786)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (12784+0+677) = 20.7 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2786)/Выручка (16247) = 17.15 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1120)/Выручка (16247) = 6.89 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.29

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.76

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.76<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.61

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.864

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.115

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.115

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.569

Индекс Альтмана Z = 8.463

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.76), коэффициент текущей ликвидности (2.29), коэффициент наличия собственных средств (0.61), рентабельность продукции (17.15%), рентабельность компании (6.89%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники