Сельскохозяйственный производственный кооператив "Молпродкоз" ИНН:1511015721 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:96077266 ОКВЭД:01.22.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года48616661228
11504 Основные средства на конец предыдущего года16661228856
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года48616661228
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года16661228856
12103 Запасы на конец отчетного года5871570
12104 Запасы на конец предыдущего года1570466
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1420498
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года46118392
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года18392367
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1190340590
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года340590833
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года167620061818
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года200618181689
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года503503503
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года503503503
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года11499121305
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года9121305657
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года166214251818
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года142518181170
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года14250
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года250519
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года55600
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года145810
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5810519
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года167620061818
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года200618181689
21103 Выручка за отчетный год391725872349
21104 Выручка за предыдущий год258723492382
21203 Себестоимость продаж за отчетный год363021701971
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год217019712773
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год287417378
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год417378-391
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год287417378
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год417378-391
23403 Прочие доходы за отчетный год544596491
23404 Прочие доходы за предыдущий год596491544
23503 Прочие расходы за отчетный год594590221
23504 Прочие расходы за предыдущий год5902219
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год237423648
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год423648144
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год237423648
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год423648144
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год237423648
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год423648144

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственный производственный кооператив "Молпродкоз"

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственный производственный кооператив "Молпродкоз"

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственный производственный кооператив "Молпродкоз"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (237)/Стоимость активов (1676) = 14.14 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Сельскохозяйственный производственный кооператив "Молпродкоз"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (287)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3630+0+0) = 7.91 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Сельскохозяйственный производственный кооператив "Молпродкоз"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (287)/Выручка (3917) = 7.33 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственный производственный кооператив "Молпродкоз"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (237)/Выручка (3917) = 6.05 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственный производственный кооператив "Молпродкоз"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 85

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Молпродкоз"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 43.07

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Молпродкоз"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 32.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Молпродкоз"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственный производственный кооператив "Молпродкоз"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.702

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.141

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.141

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 118.714

Индекс Альтмана Z = 130.662

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственный производственный кооператив "Молпродкоз"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (32.93), коэффициент быстрой ликвидности (43.07), коэффициент текущей ликвидности (85), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (7.33%), рентабельность компании (6.05%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Сельскохозяйственный производственный кооператив "Молпродкоз"