СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ГЕОРГИЙ" ИНН:1511016250 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:81575142 ОКВЭД:01.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года490400
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года490400
12103 Запасы на конец отчетного года447310411143
12104 Запасы на конец предыдущего года104111431851
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года8728051523
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года27125
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года12578
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года450011403953
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года114039533452
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года940411403953
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года114039533986
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года447600
13603 Резервный капитал на конец отчетного года194002700
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1359415397
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года4153971355
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года77854253107
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года42531072710
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года61900
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года61900
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1000715828
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года715828619
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1000715846
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7158461276
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года940411403953
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года114039533986
21103 Выручка за отчетный год530829605968
21104 Выручка за предыдущий год296059688161
21203 Себестоимость продаж за отчетный год473529495496
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год294954966964
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год57311472
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год114721197
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год57311472
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год114721197
23303 Проценты к уплате за отчетный год1781644
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1644106
23403 Прочие доходы за отчетный год115230
23404 Прочие доходы за предыдущий год230180
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год51018397
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год183971353
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год48018397
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год183971343
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год48018397
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год183971343

Финансовый анализ

Продажи

Продажи СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ГЕОРГИЙ"

Прибыль

Прибыль СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ГЕОРГИЙ"

Чистые активы

Чистые активы СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ГЕОРГИЙ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (480)/Стоимость активов (9404) = 5.1 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ГЕОРГИЙ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (573)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4735+0+0) = 12.1 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ГЕОРГИЙ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (573)/Выручка (5308) = 10.8 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ГЕОРГИЙ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (480)/Выручка (5308) = 9.04 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ГЕОРГИЙ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.5

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ГЕОРГИЙ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ГЕОРГИЙ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ГЕОРГИЙ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ГЕОРГИЙ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.479

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.051

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.054

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.809

Индекс Альтмана Z = 8.721

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ГЕОРГИЙ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.03), коэффициент текущей ликвидности (4.5), коэффициент наличия собственных средств (0.83), рентабельность продукции (10.8%), рентабельность компании (9.04%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ГЕОРГИЙ"