СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ ПЕРЕРАБАТЫВАЮЩЕ-СБЫТОВОЙ ОБСЛУЖИВАЮЩИЙ КООПЕРАТИВ "КАРАВАЙ" (открыто конкурсное производство) ИНН:1511016605 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:81577112 ОКВЭД:51.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года283942839438270
11504 Основные средства на конец предыдущего года283943827048328
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года283942839438270
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года283943827048328
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года283942839447656
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года283944946253515
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года550
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года550
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-18699-188450
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-1884517290
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-18694-18840-4748
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1884017342800
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года294647655892
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года334863348634791
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года334863011537544
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года334863643239556
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года364323488043436
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года132581045812202
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года10458122026040
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года344344646
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3446461239
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года136021080212848
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года10802128487279
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года283942839447656
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года283944946253515
21104 Выручка за предыдущий год173661155992
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5842687916844
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-4106-764-10852
22204 Управленческие расходы за предыдущий год9033880
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-5009-1152-10852
23403 Прочие доходы за отчетный год146089
23504 Прочие расходы за предыдущий год54312
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год146-5063-2262
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-5063-1066-7055
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год146-5063-2262
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-5063-1066-7055
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год146-50630
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-5063-10660

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (146)/Стоимость активов (28394) = 0.51 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (146)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.66

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.012

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.005

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.005

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.397

Индекс Альтмана Z = -0.446

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (-0.66), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники