Сельскохозяйственный производственный кооператив "Нива+" ИНН:1511016891 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:81579111 ОКВЭД:01.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года649236341
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года73400
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года734649235
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года649236341
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года734649235
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года649236341
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года151515
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года151515
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года719634221
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года634221326
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года734649236
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года649236341
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года734649236
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года649236341
21103 Выручка за отчетный год115818371230
21104 Выручка за предыдущий год183712301183
21203 Себестоимость продаж за отчетный год10671163995
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1163995836
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год91674235
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год674235347
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год91674235
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год674235347
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год91674235
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год674235347
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год64014
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год401421
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год85634221
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год634221326
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год85634221
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год634221326

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственный производственный кооператив "Нива+"

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственный производственный кооператив "Нива+"

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственный производственный кооператив "Нива+"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (85)/Стоимость активов (734) = 11.58 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Сельскохозяйственный производственный кооператив "Нива+"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (91)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1067+0+0) = 8.53 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Сельскохозяйственный производственный кооператив "Нива+"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (91)/Выручка (1158) = 7.86 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственный производственный кооператив "Нива+"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (85)/Выручка (1158) = 7.34 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственный производственный кооператив "Нива+"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Нива+"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Нива+"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Нива+"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственный производственный кооператив "Нива+"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.116

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.124

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 10.921

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственный производственный кооператив "Нива+"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (7.86%), рентабельность компании (7.34%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Сельскохозяйственный производственный кооператив "Нива+"