Общество с ограниченной ответственностью "Три-С" ИНН:1511016919 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:81579358 ОКВЭД:51.52.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года30913635120330
11504 Основные средства на конец предыдущего года3635120330436
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года205101
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года511300
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года311136861330
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года36861333310
12103 Запасы на конец отчетного года82920706625574335812
12104 Запасы на конец предыдущего года70662557433581233836
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года11071135273691727138
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1352747115126296883
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года347821891174292755
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года218911742927551033
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года974691060801202870
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года106080120287657050
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года10058010976612042066036
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1097661204206603642188
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года28873253151972310106
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2531519723101066562
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года20227242271925720745
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года24227192572074521933
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2022724227192570
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2422719257207450
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года3500010000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года51130526638144025185
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года52663814402518513693
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года7561000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5148060224814400
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6022481440351850
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года10058010976612042066036
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1097661204206603642188
21103 Выручка за отчетный год174975232029401872195571
21104 Выручка за предыдущий год232029401872195571162583
21203 Себестоимость продаж за отчетный год171566224048387839188312
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год224048387839188312155845
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год34097981140330
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год79811403372590
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год34097981140330
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год79811403372590
23303 Проценты к уплате за отчетный год33957817542150
23304 Проценты к уплате за предыдущий год578175421502064
23403 Прочие доходы за отчетный год649955156565
23404 Прочие доходы за предыдущий год551565650
23503 Прочие расходы за отчетный год48674683291172
23504 Прочие расходы за предыдущий год4683291172313
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год47026990121060
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год69901210645020
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год114413982489958
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год13982489958964
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3558559296173544
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5592961735443397

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Три-С"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Три-С"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Три-С"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3558)/Стоимость активов (100580) = 3.54 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Три-С"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3409)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (171566+0+0) = 1.99 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Три-С"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3409)/Выручка (174975) = 1.95 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Три-С"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3558)/Выручка (174975) = 2.03 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Три-С"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.89

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Три-С"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.28

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Три-С"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Три-С"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.29

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.29<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Три-С"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.461

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.035

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.047

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.403

Индекс Альтмана Z = 3.877

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Три-С"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (0.28), коэффициент текущей ликвидности (1.89), коэффициент наличия собственных средств (0.29), рентабельность продукции (1.95%), рентабельность компании (2.03%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*1+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Три-С"