Открытое акционерное общество "Бесланский хлебозавод" ИНН:1511017140 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:75940324 ОКВЭД:15.81

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года308912471070
11504 Основные средства на конец предыдущего года124710700
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года135413541354
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года135413540
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года444326012424
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года260124240
12103 Запасы на конец отчетного года297624751060
12104 Запасы на конец предыдущего года247510600
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6938833711555
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года8337115550
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года839841
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года98410
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года99971091012656
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года10910126560
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года144401351115080
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года13511150800
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года138413841384
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года138413840
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-2443-2547-3030
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-2547-30300
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1059-1163-1646
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1163-16460
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года98501070012424
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года10700124240
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года564939744302
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года397443020
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года154991467416726
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года14674167260
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года144401351115080
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года13511150800
21103 Выручка за отчетный год9298874316154
21104 Выручка за предыдущий год8743161540
21203 Себестоимость продаж за отчетный год8407755615072
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год7556150720
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год89111871082
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год118710820
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год89111871082
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год118710820
23303 Проценты к уплате за отчетный год7877040
23304 Проценты к уплате за предыдущий год79400
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1044831082
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год39310820
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1044831082
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год39310820
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1044831082
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год39310820

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Открытое акционерное общество "Бесланский хлебозавод"

Прибыль

Прибыль Открытое акционерное общество "Бесланский хлебозавод"

Чистые активы

Чистые активы Открытое акционерное общество "Бесланский хлебозавод"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (104)/Стоимость активов (14440) = 0.72 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Открытое акционерное общество "Бесланский хлебозавод"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (891)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8407+0+0) = 10.6 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Открытое акционерное общество "Бесланский хлебозавод"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (891)/Выручка (9298) = 9.58 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Открытое акционерное общество "Бесланский хлебозавод"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (104)/Выручка (9298) = 1.12 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Открытое акционерное общество "Бесланский хлебозавод"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.65

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Открытое акционерное общество "Бесланский хлебозавод"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.45

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Открытое акционерное общество "Бесланский хлебозавод"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Открытое акционерное общество "Бесланский хлебозавод"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Открытое акционерное общество "Бесланский хлебозавод"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.301

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.007

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.007

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.068

Х5 = Выручка/Активы = 0.644

Индекс Альтмана Z = 0.858

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Открытое акционерное общество "Бесланский хлебозавод"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.45), коэффициент текущей ликвидности (0.65), коэффициент наличия собственных средств (-0.07), рентабельность продукции (9.58%), рентабельность компании (1.12%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Открытое акционерное общество "Бесланский хлебозавод"