МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "РЕДАКЦИЯ ГАЗЕТЫ "ВЕСТНИК БЕСЛАНА" ИНН:1511017327 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:81584773 ОКВЭД:22.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года320398414422
11504 Основные средства на конец предыдущего года398414422422
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года320398414422
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года398414422422
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2671297031283057
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2970312830572094
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2671297031283057
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2970312830572094
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2991336835423479
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3368354234792516
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10010000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100000
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года1465140631543201
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года1406315432012274
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года1547000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1565305331543201
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3053315432012274
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года1108600
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года78080
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года78110940
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1109400
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года78205166161
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года2051661610
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года12700128117
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1348205294278
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года205294278242
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2991336835423479
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3368354234792516
21103 Выручка за отчетный год2991336835423479
21104 Выручка за предыдущий год3368354234792516
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2991336835423479
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3368354234792516
22103 Коммерческие расходы за отчетный год3275316333763318
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год3163337633182348
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-284205166161
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год205166161168
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-284205166161
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год205166161168
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-284205166161
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год205166161168
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-284205166161
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год205166161168

Финансовый анализ

Продажи

Продажи МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "РЕДАКЦИЯ ГАЗЕТЫ "ВЕСТНИК БЕСЛАНА"

Прибыль

Прибыль МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "РЕДАКЦИЯ ГАЗЕТЫ "ВЕСТНИК БЕСЛАНА"

Чистые активы

Чистые активы МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "РЕДАКЦИЯ ГАЗЕТЫ "ВЕСТНИК БЕСЛАНА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-284)/Стоимость активов (2991) = -9.5 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "РЕДАКЦИЯ ГАЗЕТЫ "ВЕСТНИК БЕСЛАНА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-284)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+3275+0) = -8.67 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "РЕДАКЦИЯ ГАЗЕТЫ "ВЕСТНИК БЕСЛАНА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-284)/Выручка (2991) = -9.5 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "РЕДАКЦИЯ ГАЗЕТЫ "ВЕСТНИК БЕСЛАНА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-284)/Выручка (2991) = -9.5 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "РЕДАКЦИЯ ГАЗЕТЫ "ВЕСТНИК БЕСЛАНА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.98

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "РЕДАКЦИЯ ГАЗЕТЫ "ВЕСТНИК БЕСЛАНА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "РЕДАКЦИЯ ГАЗЕТЫ "ВЕСТНИК БЕСЛАНА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "РЕДАКЦИЯ ГАЗЕТЫ "ВЕСТНИК БЕСЛАНА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.52

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "РЕДАКЦИЯ ГАЗЕТЫ "ВЕСТНИК БЕСЛАНА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.893

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.095

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.095

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.097

Х5 = Выручка/Активы = 1

Индекс Альтмана Z = 1.723

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.723<2.9)

Оценка риска банкротства МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "РЕДАКЦИЯ ГАЗЕТЫ "ВЕСТНИК БЕСЛАНА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.98), коэффициент быстрой ликвидности (1.98), коэффициент текущей ликвидности (1.98), коэффициент наличия собственных средств (0.52), рентабельность продукции (-9.5%), рентабельность компании (-9.5%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "РЕДАКЦИЯ ГАЗЕТЫ "ВЕСТНИК БЕСЛАНА"