МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "УХОЖЕННЫЙ ГОРОД" ИНН:1511017711 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:86307245 ОКВЭД:92.72

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года185621924819248
11504 Основные средства на конец предыдущего года178641786420581
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года185621924819248
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года178641786420581
12103 Запасы на конец отчетного года1130130
12104 Запасы на конец предыдущего года5959132
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4356334334
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года320320563
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года33636
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года484824
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года30600
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4666500500
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года427427719
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года232281974819748
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года182911829121300
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100100100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100100100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года209261936519365
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года177181771821006
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года210261946519465
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года178181781821106
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2201281281
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года472473192
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года122
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года102
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2202283283
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года473473194
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года232281974819748
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года182911829121300
21103 Выручка за отчетный год46709129496278
21104 Выручка за предыдущий год1294962784160
21203 Себестоимость продаж за отчетный год44786128556085
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1285560853881
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год192394193
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год94193279
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год192394193
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год94193279
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год192394193
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год94193279
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2881463
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год146342
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год163580130
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год80130237
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год163580130
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год80130237

Финансовый анализ

Продажи

Продажи МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "УХОЖЕННЫЙ ГОРОД"

Прибыль

Прибыль МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "УХОЖЕННЫЙ ГОРОД"

Чистые активы

Чистые активы МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "УХОЖЕННЫЙ ГОРОД"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1635)/Стоимость активов (23228) = 7.04 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "УХОЖЕННЫЙ ГОРОД"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1923)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (44786+0+0) = 4.29 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "УХОЖЕННЫЙ ГОРОД"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1923)/Выручка (46709) = 4.12 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "УХОЖЕННЫЙ ГОРОД"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1635)/Выручка (46709) = 3.5 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "УХОЖЕННЫЙ ГОРОД"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.12

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "УХОЖЕННЫЙ ГОРОД"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "УХОЖЕННЫЙ ГОРОД"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "УХОЖЕННЫЙ ГОРОД"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "УХОЖЕННЫЙ ГОРОД"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.106

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.07

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.083

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 9.549

Индекс Альтмана Z = 11.508

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "УХОЖЕННЫЙ ГОРОД"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.98), коэффициент текущей ликвидности (2.12), коэффициент наличия собственных средств (0.91), рентабельность продукции (4.12%), рентабельность компании (3.5%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "УХОЖЕННЫЙ ГОРОД"