Общество с ограниченной ответственностью "Ирлайн" ИНН:1511018183 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:61795261 ОКВЭД:63.23

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года450948635032
11504 Основные средства на конец предыдущего года486350325279
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года526233
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года540033
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года977148665035
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1026350355282
12103 Запасы на конец отчетного года817367
12104 Запасы на конец предыдущего года17367384
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года665353964013
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года665340133819
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года140212381608
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года123816081872
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года80631330512638
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года79081263812725
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года178341817117673
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года181711767318007
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1095971416976
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года714169766911
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года491055105510
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года551055105510
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года196555205186
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года552051865582
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года68751103010696
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года110301069611092
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года178341817117673
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года181711767318007
21103 Выручка за отчетный год154691132814249
21104 Выручка за предыдущий год113281424919662
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1073373799095
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год10618909518192
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год473639495154
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год71051541470
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4736710520
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год710520-4701
23403 Прочие доходы за отчетный год4800
23404 Прочие доходы за предыдущий год106728
23503 Прочие расходы за отчетный год514424426
23504 Прочие расходы за предыдущий год4244261626
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год427028694
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год28794501
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год4528432
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год8432296
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год381820362
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год20362320

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Ирлайн"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Ирлайн"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Ирлайн"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3818)/Стоимость активов (17834) = 21.41 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Ирлайн"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4736)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10733+0+0) = 44.13 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Ирлайн"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4736)/Выручка (15469) = 30.62 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Ирлайн"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3818)/Выручка (15469) = 24.68 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Ирлайн"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.94

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ирлайн"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ирлайн"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.2

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ирлайн"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.61

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Ирлайн"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.342

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.214

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.239

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.594

Индекс Альтмана Z = 6.221

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Ирлайн"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.2), коэффициент быстрой ликвидности (1.94), коэффициент текущей ликвидности (1.94), коэффициент наличия собственных средств (0.61), рентабельность продукции (30.62%), рентабельность компании (24.68%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Ирлайн"