Общество с ограниченной ответственностью "Коммунальник" ИНН:1511018401 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:61799299 ОКВЭД:41.00

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года694773527788
11504 Основные средства на конец предыдущего года735277888090
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года694773527788
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года735277888090
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года156241821414528
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года182141452815337
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года636512
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года651225
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года16773325
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года77332511
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года157031905214866
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года190521486619368
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года226502640422654
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года264042265427458
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года212121
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года212121
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года804680468046
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года804680468046
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-2497-2421-15823
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-2421-15823-12761
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года55705646-7756
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5646-7756-4694
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года258400
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года258400
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1421097946621
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года979466215910
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года2870838023304
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года83802330426242
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года170801817430410
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года181743041032152
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года226502640422654
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года264042265427458
21103 Выручка за отчетный год156751748116857
21104 Выручка за предыдущий год174811685715392
21203 Себестоимость продаж за отчетный год189671912919796
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год191291979324308
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-3292-1648-2939
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1648-2939-8916
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-3292-1648-2939
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1648-2939-8916
23403 Прочие доходы за отчетный год3367043
23503 Прочие расходы за отчетный год151773166
23504 Прочие расходы за предыдущий год773166275
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-76-2421-3062
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-2421-3062-7334
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-76-2421-3062
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-2421-3062-7334
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-76-2421-3062
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-2421-3062-7334

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Коммунальник"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Коммунальник"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Коммунальник"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-76)/Стоимость активов (22650) = -0.34 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Коммунальник"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-3292)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (18967+0+0) = -17.36 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Коммунальник"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-3292)/Выручка (15675) = -21 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Коммунальник"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-76)/Выручка (15675) = -0.48 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Коммунальник"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.92

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Коммунальник"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Коммунальник"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Коммунальник"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.25

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.25<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Коммунальник"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.066

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.003

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.003

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.326

Индекс Альтмана Z = 0.745

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Коммунальник"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.92), коэффициент текущей ликвидности (0.92), коэффициент наличия собственных средств (0.25), рентабельность продукции (-21%), рентабельность компании (-0.48%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*2+0.15*3+0.1*3=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Коммунальник"