Общество с ограниченной ответственностью "Южные врата" ИНН:1511018641 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:65773859 ОКВЭД:63.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года10100
12104 Запасы на конец предыдущего года1000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года865558076165365
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года807616536526646
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года7308272275
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2722755
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года938738104365640
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года810436564026651
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года938738104365640
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года810436564026651
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-24446453453
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года453453253
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года36833172750
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1727500
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года36833172750
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1727500
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года980980980
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года98098070
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года805066233564207
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года623356420726328
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года814866331565187
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года633156518726398
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года938738104365640
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года810436564026651
21104 Выручка за предыдущий год22004111125782
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3222540828
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год22254082825449
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-3-25283
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-25283333
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-3-25283
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-25283333
23403 Прочие доходы за отчетный год1514525486
23404 Прочие доходы за предыдущий год254860
23503 Прочие расходы за отчетный год400410518
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-248990251
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-248990201

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Южные врата"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Южные врата"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Южные врата"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-24899)/Стоимость активов (93873) = -26.52 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Южные врата"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-3)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3+0+0) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Южные врата"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-3)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Южные врата"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-24899)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Южные врата"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.15

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.15<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Южные врата"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.15

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Южные врата"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.09

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.09<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Южные врата"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.26

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Южные врата"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.142

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.265

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.265

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.207

Индекс Альтмана Z = -1.931

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Южные врата"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.09), коэффициент быстрой ликвидности (1.15), коэффициент текущей ликвидности (1.15), коэффициент наличия собственных средств (-0.26), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Южные врата"