ООО "Транс-Юг" ИНН:1511018666 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:65774161 ОКВЭД:60.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года400040004365
11504 Основные средства на конец предыдущего года400043650
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года400040004365
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года400043650
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года219022033558
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года220335580
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2751241
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года512410
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года221722543799
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года225437990
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года621762548164
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года625481640
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1010-420
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10-4200
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года260132844000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года328440000
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года67811880
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года118800
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года327944724000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года447240000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года674174174
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1741740
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года225415981859
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года159818590
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года292817724584
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года177245840
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года621762548164
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года625481640
21103 Выручка за отчетный год110961893524227
21104 Выручка за предыдущий год18935242270
21203 Себестоимость продаж за отчетный год114391900524657
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год19005246570
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-343-70-430
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-70-4300
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-343-70-430
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-70-4300
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-343-70-430
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-70-4300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-343-70-430
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-70-4300
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-343-70-430
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-70-4300

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-343)/Стоимость активов (6217) = -5.52 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-343)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (11439+0+0) = -3 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-343)/Выручка (11096) = -3.09 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-343)/Выручка (11096) = -3.09 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.76

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.76

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.76<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.006

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.055

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.055

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.002

Индекс Альтмана Z = -0.586

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.76), коэффициент текущей ликвидности (0.76), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (-3.09%), рентабельность компании (-3.09%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники