Общество с ограниченной ответственностью "Харизма" ИНН:1511018867 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:65776912 ОКВЭД:85.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года92515
12104 Запасы на конец предыдущего года25150
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5310
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года142825
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года28250
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года142825
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года28250
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2-24
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-240
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года12814
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года8140
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года22011
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года20110
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года22011
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года20110
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года142825
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года28250
21103 Выручка за отчетный год405588465
21104 Выручка за предыдущий год5884650
21203 Себестоимость продаж за отчетный год403590461
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5904610
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2-24
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-240
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2-24
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-240
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2-24
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-240
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2-24
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-240
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2-24
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-240

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Харизма"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Харизма"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Харизма"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2)/Стоимость активов (14) = 14.29 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Харизма"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (403+0+0) = 0.5 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Харизма"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2)/Выручка (405) = 0.49 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Харизма"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2)/Выручка (405) = 0.49 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Харизма"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 7

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Харизма"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Харизма"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Харизма"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Харизма"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.857

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.143

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.143

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 6

Индекс Альтмана Z = 13.349

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Харизма"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.5), коэффициент быстрой ликвидности (2.5), коэффициент текущей ликвидности (7), коэффициент наличия собственных средств (0.86), рентабельность продукции (0.49%), рентабельность компании (0.49%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Харизма"