Сельскохозяйственный производственный кооператив "Слава" ИНН:1511019170 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:90701485 ОКВЭД:01.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1257912579105997685
11504 Основные средства на конец предыдущего года125791059976857400
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1257912579125790
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года125791257976850
12103 Запасы на конец отчетного года52009867120053150
12104 Запасы на конец предыдущего года98671200531502941
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года52009867121960
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года98671219631500
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года17779224462477510835
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года22446247751083510341
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2424240
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2424240
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года1257912579105990
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года125791059974000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года264924217220
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года24217222560
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1525215024113457680
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года150241134576807541
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года25277422134303155
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года74221343031552800
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года25277422134300
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года74221343031550
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года17779224462477510835
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года22446247751083510341
21103 Выручка за отчетный год123201888795056335
21104 Выручка за предыдущий год18887950563355273
21203 Себестоимость продаж за отчетный год105801613493425762
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год16134934257625156
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год174027531630
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год27531635730
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год174027531630
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год27531635730
23403 Прочие доходы за отчетный год6145145590
23404 Прочие доходы за предыдущий год51455900
23503 Прочие расходы за отчетный год212615680434
23504 Прочие расходы за предыдущий год156804340
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год22816997220
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год16997221390
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2281699722139
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1699722139117
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год22816997220
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год16997221390

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственный производственный кооператив "Слава"

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственный производственный кооператив "Слава"

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственный производственный кооператив "Слава"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (228)/Стоимость активов (17779) = 1.28 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Сельскохозяйственный производственный кооператив "Слава"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1740)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10580+0+0) = 16.45 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Сельскохозяйственный производственный кооператив "Слава"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1740)/Выручка (12320) = 14.12 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственный производственный кооператив "Слава"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (228)/Выручка (12320) = 1.85 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственный производственный кооператив "Слава"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.06

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Слава"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Слава"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Слава"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственный производственный кооператив "Слава"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.15

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.013

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.013

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 6.036

Индекс Альтмана Z = 7.452

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственный производственный кооператив "Слава"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (2.06), коэффициент наличия собственных средств (0.86), рентабельность продукции (14.12%), рентабельность компании (1.85%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Сельскохозяйственный производственный кооператив "Слава"