Общество с ограниченной ответственностью "Агрокорм" ИНН:1511019490 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:90706525 ОКВЭД:51.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года17700
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года82025
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1155
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1555
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года911010
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года26010640
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1064040
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года26010640
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1064040
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-26490
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года4900
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-165910
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года591010
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года474730
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года473030
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года22900
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2764730
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года473030
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года26010640
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1064040
21103 Выручка за отчетный год84327211
21104 Выручка за предыдущий год272110
21203 Себестоимость продаж за отчетный год9132386
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год23860
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-70345
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3450
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-70345
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3450
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-70345
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3450
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год671
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год710
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-76274
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2740
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-76274
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2740

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Агрокорм"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Агрокорм"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Агрокорм"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-76)/Стоимость активов (260) = -29.23 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Агрокорм"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-70)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (913+0+0) = -7.67 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Агрокорм"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-70)/Выручка (843) = -8.3 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Агрокорм"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-76)/Выручка (843) = -9.02 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Агрокорм"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.94

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Агрокорм"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.3

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Агрокорм"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Агрокорм"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Агрокорм"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.119

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.292

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.269

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.058

Индекс Альтмана Z = -2.04

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Агрокорм"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.3), коэффициент текущей ликвидности (0.94), коэффициент наличия собственных средств (-0.06), рентабельность продукции (-8.3%), рентабельность компании (-9.02%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Агрокорм"