ООО "Кристалл плюс" ИНН:1511019606 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:90709707 ОКВЭД:15.9

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года518532576
11504 Основные средства на конец предыдущего года532576593
11603 Доходные вложения в материальные ценности на конец отчетного года343234323432
11604 Доходные вложения в материальные ценности на конец предыдущего года343234323432
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года395039644008
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года396440084025
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года186817121346
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года17121346617
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года152300
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года253226
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года32263
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года341617431372
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года17441372620
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года736657085380
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года570853804645
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года555
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года555
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-7238-6302-4125
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-6302-4125-14
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-7233-6297-4120
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-6297-4120-9
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года14585117188958
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1171889584050
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года14287542
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года287542604
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года14599120059500
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1200595004654
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года736657085380
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года570853804645
23503 Прочие расходы за отчетный год95121624110
23504 Прочие расходы за предыдущий год2162411014
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-951-2162-4110
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-2162-4110-14
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-951-2162-4110
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-2162-4110-14
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-951-2162-4110
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-2162-4110-14
32003 Величина капитала на 31500
32007 Величина капитала на 31-630200
32008 Величина капитала на 31-629700
33003 Величина капитала на 31500
33007 Величина капитала на 31-723800
33008 Величина капитала на 31-723300
41103 Поступления – всего за отчетный год286700
41193 Прочие поступления за отчетный год286700
41203 Платежи – всего за отчетный год287400
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год287400
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год2500
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период2500
61003 Остаток средств на начало отчетного года3200
62503 Прочие за отчетный год286700
62003 Поступило средств - всего за отчетный год286700
63503 Прочие за отчетный год287400
63003 Использовано средств - всего за отчетный год287400
64003 Остаток средств на конец отчетного года2500

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-951)/Стоимость активов (7366) = -12.91 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-951)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.23

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.98

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.462

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.129

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.129

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.495

Х5 = Выручка/Активы = 0

Индекс Альтмана Z = -0.387

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.11), коэффициент текущей ликвидности (0.23), коэффициент наличия собственных средств (-0.98), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники