ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНДОР" ИНН:1511019966 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:37415316 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1447762184855
11504 Основные средства на конец предыдущего года621848551245
11603 Доходные вложения в материальные ценности на конец отчетного года570565290664356
11604 Доходные вложения в материальные ценности на конец предыдущего года607446435670384
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года715335912469211
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года669626921171629
12103 Запасы на конец отчетного года1814121062
12104 Запасы на конец предыдущего года1210620
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года211366932108
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года7108210812167
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года366141999313214
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года240151321412671
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года2138978041259
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года766912590
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года340486411
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года48641280
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года33400
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года626044056416654
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года448661665524918
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1341379968885865
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1118288586696547
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100100100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10010010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-27172-40283-57105
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-31862-57105-21085
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-27072-40183-57005
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-31762-57005-21075
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года12692000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года6852400
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года12692000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года6852400
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года546513270070743
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года6987170743104386
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года28824717172128
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года51957212813236
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года34289139871142871
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года75066142871117622
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1341379968885866
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1118288586696547
21103 Выручка за отчетный год1141778144727799
21104 Выручка за предыдущий год82447277993150
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1026934945026956
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год49933269563890
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1148431997843
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год32514843-740
22203 Управленческие расходы за отчетный год488676860
22204 Управленческие расходы за предыдущий год842300
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год659824311-1948
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год24091-1948-2062
23203 Проценты к получению за отчетный год109258599
23204 Проценты к получению за предыдущий год585990
23303 Проценты к уплате за отчетный год1516614560
23304 Проценты к уплате за предыдущий год166145605771
23404 Прочие доходы за предыдущий год65590
23503 Прочие расходы за отчетный год2281791320155
23504 Прочие расходы за предыдущий год16212015513253
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год539416822-36005
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год22895-36005-21086
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год69500
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год50000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год469916822-36005
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год22395-36005-21086
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год469916822-36005
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год22395-36005-21086

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНДОР"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНДОР"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНДОР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4699)/Стоимость активов (134137) = 3.5 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНДОР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (6598)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (102693+0+4886) = 6.13 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНДОР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (6598)/Выручка (114177) = 5.78 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНДОР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4699)/Выручка (114177) = 4.12 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНДОР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.2

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.2<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНДОР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.08

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНДОР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНДОР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНДОР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.252

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.035

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.04

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.168

Индекс Альтмана Z = 1.86

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.86<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНДОР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (1.08), коэффициент текущей ликвидности (1.2), коэффициент наличия собственных средств (-0.2), рентабельность продукции (5.78%), рентабельность компании (4.12%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНДОР"