МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "КОММУНРЕСУРСЫ" ПРИГОРОДНОГО РАЙОНА ИНН:1512000830 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:04043408 ОКВЭД:41.00.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года39374343522914829159
11504 Основные средства на конец предыдущего года34352291482915924924
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года39374343522914829159
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года34352291482915924924
12103 Запасы на конец отчетного года371218551497537
12104 Запасы на конец предыдущего года18551497537772
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года89546879867149961384
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года87986714996138457161
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года131314215296343
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года14215296343255
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года94571912627829262264
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года91262782926226458188
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года13394512561410744091423
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1256141074409142383112
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года102868686
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года86868686
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года69276690286298557471
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года69028629855747158483
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года149808545104
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года8085451040
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года69527699226361657661
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года69922636165766158569
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года43297359192926719716
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года35919292671971624543
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года21121197731455714046
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года1977314557140460
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года64418556924382433762
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года55692438243376224543
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года13394512561410744091423
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1256141074409142383112
21103 Выручка за отчетный год92617931498136378347
21104 Выручка за предыдущий год93149813637834791003
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1051051018879125086223
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год101887912508622397095
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-12488-8738-9887-7876
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-8738-9887-7876-6092
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-12488-8738-9887-7876
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-8738-9887-7876-6092
23403 Прочие доходы за отчетный год126739750104508006
23404 Прочие доходы за предыдущий год97501045080066303
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1851012551130
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год10125511300
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год14920211026
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год810110260
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год36810441104
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2024411040
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год36810441104
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2024411040
32003 Величина капитала на 3186868686
32005 Величина капитала на 3169028629855747158483
32007 Величина капитала на 318085451040
32008 Величина капитала на 3169922636165766158569
33103 Увеличение капитала - всего (Уставный капитал)16000
33105 Увеличение капитала - всего (Добавочный капитал)248055140
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))149263441104
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)4132635955104
33135 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (Добавочный капитал)248055140
33137 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))149000
33138 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (ИТОГО)397055140
33153 Увеличение номинальной стоимости акций (Уставный капитал)16000
33305 Изменение добавочного капитала (Добавочный капитал)248604300
33003 Величина капитала на 31102868686
33005 Величина капитала на 3169276690286298557471
33007 Величина капитала на 31149808545104
33008 Величина капитала на 3169527699226361657661
36003 Чистые активы на 3167527699226361657661
36004 Чистые активы на 3169922636165766158569
41103 Поступления – всего за отчетный год113540119208116473109249
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год86088852488334383515
41193 Прочие поступления за отчетный год2745203313025734
41203 Платежи – всего за отчетный год112196117787111177108906
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год74657922536204952495
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год25174253782322821913
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год3715614317
41293 Прочие платежи за отчетный год1232802575734481
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год134414215296343
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период134414215296343

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (36)/Стоимость активов (133945) = 0.03 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-12488)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (105105+0+0) = -11.88 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-12488)/Выручка (92617) = -13.48 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (36)/Выручка (92617) = 0.04 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.47

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.47<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.41

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.52

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.383

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.079

Индекс Альтмана Z = 3.652

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (1.41), коэффициент текущей ликвидности (1.47), коэффициент наличия собственных средств (0.52), рентабельность продукции (-13.48%), рентабельность компании (0.04%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*1+0.15*3+0.1*2=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники