СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "КОЛХОЗ "ПО ЗАВЕТАМ ИЛЬИЧА" ПРИГОРОДНОГО РАЙОНА РСО-А ИНН:1512001295 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:03716331 ОКВЭД:01.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года5991675870528735
11504 Основные средства на конец предыдущего года67587052873512727
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года5587991800110833
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года799180011083310874
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года6549147491505319568
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года14749150531956823601
12103 Запасы на конец отчетного года6703130532845229
12104 Запасы на конец предыдущего года1305328452293973
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года510591078999
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года105910789992786
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6954359
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года543594
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6777241843976237
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2418439762377186
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года13326171671945025805
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года17167194502580530787
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года20202020
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года20202020
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года50269502695026950269
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года50269502695026950269
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-59004-58841-58874-51104
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-58841-58874-51104-53461
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-8715-8552-8585-815
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-8552-8585-815-3172
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2146362137543090
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года3621375430902641
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года19895220982428123530
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года22098242812353031318
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года22041257192803526620
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года25719280352662033959
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года13326171671945025805
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года17167194502580530787
21103 Выручка за отчетный год26195565901610383
21104 Выручка за предыдущий год556590161038312031
21203 Себестоимость продаж за отчетный год20855307924514487
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год530792451448713769
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год534258-229-4104
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год258-229-4104-1738
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год534258-229-4104
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год258-229-4104-1738
23403 Прочие доходы за отчетный год150838783563216909
23404 Прочие доходы за предыдущий год87835632169094790
23503 Прочие расходы за отчетный год1578090081317310448
23504 Прочие расходы за предыдущий год900813173104486799
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-16333-77702357
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год33-77702357-3747
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-16333-77702357
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год33-77702357-3747
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-16333-77702357
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год33-77702357-3747

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-163)/Стоимость активов (13326) = -1.22 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (534)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2085+0+0) = 25.61 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (534)/Выручка (2619) = 20.39 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-163)/Выручка (2619) = -6.22 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.31

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.65

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.984

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.012

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.012

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.395

Индекс Альтмана Z = -6.99

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0.31), коэффициент наличия собственных средств (-0.65), рентабельность продукции (20.39%), рентабельность компании (-6.22%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*3=2.7

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники