Общество с ограниченной ответственностью Севоспотребсоюза "Гизельский заготовительно-производственный комбинат" ИНН:1512002500 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:01609973 ОКВЭД:17.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года295232120
11504 Основные средства на конец предыдущего года321228280
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года295232122828
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года321228282821
12103 Запасы на конец отчетного года2226640738
12104 Запасы на конец предыдущего года640738737
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года111413162
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года41316288
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года14033647
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3364722
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года24771389947
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1389947847
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года542946013775
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года460137753668
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года600600600
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года600600600
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года231523152315
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года231523152315
13603 Резервный капитал на конец отчетного года608564526
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года564526488
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года14264129
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года6412964
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года366535433570
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года354335703467
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года129129129
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года129129129
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года129129129
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года129129129
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года163589441
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года8944137
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года353535
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года163592976
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года9297672
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года542946013775
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года460137753668
21103 Выручка за отчетный год291119091907
21104 Выручка за предыдущий год190919071551
21203 Себестоимость продаж за отчетный год276918451778
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год184517781487
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год14264129
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6412964
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год14264129
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6412964
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год14264129
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6412964
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год14264129
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год6412964
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год14264129
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год6412964

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Севоспотребсоюза "Гизельский заготовительно-производственный комбинат"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Севоспотребсоюза "Гизельский заготовительно-производственный комбинат"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Севоспотребсоюза "Гизельский заготовительно-производственный комбинат"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (142)/Стоимость активов (5429) = 2.62 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Севоспотребсоюза "Гизельский заготовительно-производственный комбинат"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (142)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2769+0+0) = 5.13 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Севоспотребсоюза "Гизельский заготовительно-производственный комбинат"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (142)/Выручка (2911) = 4.88 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Севоспотребсоюза "Гизельский заготовительно-производственный комбинат"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (142)/Выручка (2911) = 4.88 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Севоспотребсоюза "Гизельский заготовительно-производственный комбинат"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.51

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Севоспотребсоюза "Гизельский заготовительно-производственный комбинат"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Севоспотребсоюза "Гизельский заготовительно-производственный комбинат"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.09

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.09<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Севоспотребсоюза "Гизельский заготовительно-производственный комбинат"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.68

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Севоспотребсоюза "Гизельский заготовительно-производственный комбинат"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.155

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.026

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.026

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.078

Х5 = Выручка/Активы = 0.536

Индекс Альтмана Z = 1.622

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.622<2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Севоспотребсоюза "Гизельский заготовительно-производственный комбинат"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.09), коэффициент быстрой ликвидности (0.15), коэффициент текущей ликвидности (1.51), коэффициент наличия собственных средств (0.68), рентабельность продукции (4.88%), рентабельность компании (4.88%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Севоспотребсоюза "Гизельский заготовительно-производственный комбинат"