Сельскохозяйственный производственный кооператив "КОЛОС" ИНН:1512004352 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:32703105 ОКВЭД:01.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года15781578
11504 Основные средства на конец предыдущего года15781953
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года15781578
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года15781953
12103 Запасы на конец отчетного года535528
12104 Запасы на конец предыдущего года528526
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года141141
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года141141
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года105105
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года105105
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года781774
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года774772
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года23592352
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года23522725
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года17101710
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года17102085
13603 Резервный капитал на конец отчетного года1010
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года1010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года83250
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года250173
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года18131980
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года19802278
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года528361
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года361437
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1811
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1110
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года546372
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года372447
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года23592352
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года23522725
21103 Выручка за отчетный год1300135
21104 Выручка за предыдущий год135128
21203 Себестоимость продаж за отчетный год146758
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год58127
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-16777
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год771
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-16777
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год771
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-16777
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год771
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-16777
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год771
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-16777
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год771

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственный производственный кооператив "КОЛОС"

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственный производственный кооператив "КОЛОС"

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственный производственный кооператив "КОЛОС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-167)/Стоимость активов (2359) = -7.08 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Сельскохозяйственный производственный кооператив "КОЛОС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-167)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1467+0+0) = -11.38 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Сельскохозяйственный производственный кооператив "КОЛОС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-167)/Выручка (1300) = -12.85 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственный производственный кооператив "КОЛОС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-167)/Выручка (1300) = -12.85 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственный производственный кооператив "КОЛОС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.43

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.43<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "КОЛОС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.19

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "КОЛОС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "КОЛОС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.77

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственный производственный кооператив "КОЛОС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.323

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.071

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.071

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.321

Индекс Альтмана Z = 4.897

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственный производственный кооператив "КОЛОС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.19), коэффициент текущей ликвидности (1.43), коэффициент наличия собственных средств (0.77), рентабельность продукции (-12.85%), рентабельность компании (-12.85%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Сельскохозяйственный производственный кооператив "КОЛОС"