Крестьянское фермерское хозяйство "Бумеранг" ИНН:1512005268 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:32710660 ОКВЭД:01.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года135135
11504 Основные средства на конец предыдущего года135135
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года135135
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года135135
12103 Запасы на конец отчетного года410410
12104 Запасы на конец предыдущего года410410
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года410410
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года410411
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года545545
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года545546
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года33
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года33
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-2007-2007
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-2007-1950
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-2004-2004
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-2004-1947
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года20612061
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года20612005
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года488488
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года488488
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года25492549
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года25492493
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года545545
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года545546
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год57521
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-573
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-573
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-573
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-573
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-573

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Крестьянское фермерское хозяйство "Бумеранг"

Прибыль

Прибыль Крестьянское фермерское хозяйство "Бумеранг"

Чистые активы

Чистые активы Крестьянское фермерское хозяйство "Бумеранг"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (545) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Крестьянское фермерское хозяйство "Бумеранг"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Крестьянское фермерское хозяйство "Бумеранг"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Крестьянское фермерское хозяйство "Бумеранг"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Крестьянское фермерское хозяйство "Бумеранг"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Крестьянское фермерское хозяйство "Бумеранг"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Крестьянское фермерское хозяйство "Бумеранг"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Крестьянское фермерское хозяйство "Бумеранг"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -3.68

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Крестьянское фермерское хозяйство "Бумеранг"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.143

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.786

Индекс Альтмана Z = -1.763

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Крестьянское фермерское хозяйство "Бумеранг"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0.16), коэффициент наличия собственных средств (-3.68), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Крестьянское фермерское хозяйство "Бумеранг"