Общество с ограниченной ответственностью производственно-коммерческое предприятие "Промбурвод" ИНН:1512005684 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:50539612 ОКВЭД:45.25.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года166401738321552
11504 Основные средства на конец предыдущего года173832155225786
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года39100
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года170311738321552
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года173832155225786
12103 Запасы на конец отчетного года811468193186362
12104 Запасы на конец предыдущего года819318636245591
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2222419612718813
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1961271881347898
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года5985981598
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года59815984298
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года552019138
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года104520278656125911
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года278656125911121705
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года121551296039147463
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года296039147463147491
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года300030003000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года300030003000
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года131013101310
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года131013101310
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года789257662671980
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года766267198059895
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года832358093676290
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года809367629064205
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года25500500000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года5000007000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1281616510371173
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1651037117376286
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3831621510371173
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2151037117383286
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года121551296039147463
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года296039147463147491
21103 Выручка за отчетный год83018401601441330
21104 Выручка за предыдущий год401601441330251004
21203 Себестоимость продаж за отчетный год75500390646420895
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год390646420895227317
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год75181095520435
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год109552043523687
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год75181095520435
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год109552043523687
23303 Проценты к уплате за отчетный год335500
23304 Проценты к уплате за предыдущий год441600
23403 Прочие доходы за отчетный год778301
23404 Прочие доходы за предыдущий год8301186
23503 Прочие расходы за отчетный год141052305773
23504 Прочие расходы за предыдущий год81457735907
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2830573314963
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год57331496317966
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год53110872878
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год108728783432
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2299464612085
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год46461208514534
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2299464612085
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год46461208514534
32003 Величина капитала на 31300000
32005 Величина капитала на 31131000
32007 Величина капитала на 317662600
32008 Величина капитала на 318093600
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))229900
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)229900
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))229900
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)229900
33003 Величина капитала на 31300000
33005 Величина капитала на 31131000
33007 Величина капитала на 317892500
33008 Величина капитала на 318323500
41103 Поступления – всего за отчетный год32618800
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год26570600
41193 Прочие поступления за отчетный год6048200
41203 Платежи – всего за отчетный год30113600
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год22603700
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год254700
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год335500
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год104000
41293 Прочие платежи за отчетный год6815700
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год2505200
43103 Поступления – всего за отчетный год9852400
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год9852400
43203 Платежи – всего за отчетный год12302400
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год12302400
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-2450000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период55200

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью производственно-коммерческое предприятие "Промбурвод"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью производственно-коммерческое предприятие "Промбурвод"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью производственно-коммерческое предприятие "Промбурвод"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2299)/Стоимость активов (121551) = 1.89 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью производственно-коммерческое предприятие "Промбурвод"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (7518)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (75500+0+0) = 9.96 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью производственно-коммерческое предприятие "Промбурвод"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (7518)/Выручка (83018) = 9.06 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью производственно-коммерческое предприятие "Промбурвод"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2299)/Выручка (83018) = 2.77 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью производственно-коммерческое предприятие "Промбурвод"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.71

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью производственно-коммерческое предприятие "Промбурвод"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.59

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.59<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью производственно-коммерческое предприятие "Промбурвод"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью производственно-коммерческое предприятие "Промбурвод"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.68

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью производственно-коммерческое предприятие "Промбурвод"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.754

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.019

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.023

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.172

Индекс Альтмана Z = 7.443

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью производственно-коммерческое предприятие "Промбурвод"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.59), коэффициент текущей ликвидности (2.71), коэффициент наличия собственных средств (0.68), рентабельность продукции (9.06%), рентабельность компании (2.77%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью производственно-коммерческое предприятие "Промбурвод"