ООО "Северо-Осетинское частное охранное предприятие "ЮСТАС" ИНН:1512007628 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:32694317 ОКВЭД:74.60

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года856492390
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4923900
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года375438220
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4382200
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1231930610
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года9306100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1231930610
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года9306100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года508660295
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года6602950
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года3591200
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года12000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года364150315
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1503150
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года723270315
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2703150
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1231930610
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года9306100
21103 Выручка за отчетный год8125682612314
21104 Выручка за предыдущий год6826123140
21203 Себестоимость продаж за отчетный год7696642211738
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6422117380
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год429404576
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4045760
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год429404576
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4045760
23403 Прочие доходы за отчетный год380
23404 Прочие доходы за предыдущий год800
23503 Прочие расходы за отчетный год6948135
23504 Прочие расходы за предыдущий год481350
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год363364441
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3644410
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год151150369
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1503690
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год21221472
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год214720

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (212)/Стоимость активов (1231) = 17.22 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (429)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7696+0+0) = 5.57 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (429)/Выручка (8125) = 5.28 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (212)/Выручка (8125) = 2.61 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.7

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.7

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.52

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.41

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.704

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.172

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.295

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.703

Индекс Альтмана Z = 7.9

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.52), коэффициент быстрой ликвидности (1.7), коэффициент текущей ликвидности (1.7), коэффициент наличия собственных средств (0.41), рентабельность продукции (5.28%), рентабельность компании (2.61%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники