ООО "НИКЕ" ИНН:1512008646 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:32696380 ОКВЭД:74.81

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года145150162
11504 Основные средства на конец предыдущего года150162174
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года145150162
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года150162174
12103 Запасы на конец отчетного года320287299
12104 Запасы на конец предыдущего года287299229
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года291215149
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года215149182
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года130
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года300
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года612505448
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года505448411
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года757655610
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года655610585
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года181818
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года181818
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года333
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года333
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года700610568
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года610568547
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года721631589
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года631589568
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года362421
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года242117
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года362421
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года242117
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года757655610
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года655610585
21103 Выручка за отчетный год1120915737
21104 Выручка за предыдущий год915737710
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1030873712
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год873712695
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год904225
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год422515
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год904225
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год422515
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год904225
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год422515
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год904225
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год422515
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год904225
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год422515

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (90)/Стоимость активов (757) = 11.89 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (90)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1030+0+0) = 8.74 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (90)/Выручка (1120) = 8.04 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (90)/Выручка (1120) = 8.04 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 17

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 8.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.761

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.119

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.119

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 20.028

Индекс Альтмана Z = 27.209

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (8.11), коэффициент текущей ликвидности (17), коэффициент наличия собственных средств (0.95), рентабельность продукции (8.04%), рентабельность компании (8.04%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники