Общество с ограниченной ответственностью "Ир-Инвест" ИНН:1512009103 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:53882508 ОКВЭД:51.51.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года12289909312378
11504 Основные средства на конец предыдущего года909368497963
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года8828822580
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года8822580882
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года13171997514958
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года997594298845
12103 Запасы на конец отчетного года586406411554999
12104 Запасы на конец предыдущего года641155736245744
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года24211132698945
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года132691052518780
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года13745435144
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5435144731
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года842258281964088
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года828196803165255
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года973969279479046
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года927947746074100
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года115131151311513
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года115131151311513
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года586484904540529
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года490454014929936
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года701616055852042
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года605585166241449
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года14964160345497
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1603450002820
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года122711620220507
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года162021979822831
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года272353223626004
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года322362479825651
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года973969279479046
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года927947746074100
21103 Выручка за отчетный год377169392058321615
21104 Выручка за предыдущий год392058321615269305
21203 Себестоимость продаж за отчетный год337926354108292053
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год354108292053250617
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год392433795029562
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год379502956218688
22103 Коммерческие расходы за отчетный год296402593017035
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год259301703512163
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год96031202012527
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год12020125276525
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год96031202011675
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год12020130936217
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год190220100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год9603101189557
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год10118110836217
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год9603101189557
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год10118110836217

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Ир-Инвест"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Ир-Инвест"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Ир-Инвест"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (9603)/Стоимость активов (97396) = 9.86 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Ир-Инвест"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (9603)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (337926+29640+0) = 2.61 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Ир-Инвест"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (9603)/Выручка (377169) = 2.55 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Ир-Инвест"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (9603)/Выручка (377169) = 2.55 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Ир-Инвест"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.09

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ир-Инвест"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ир-Инвест"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ир-Инвест"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.72

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Ир-Инвест"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.739

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.099

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.099

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.576

Индекс Альтмана Z = 8.541

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Ир-Инвест"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.94), коэффициент текущей ликвидности (3.09), коэффициент наличия собственных средств (0.72), рентабельность продукции (2.55%), рентабельность компании (2.55%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Ир-Инвест"