ООО "ОСПК" ИНН:1512012177 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:57814461 ОКВЭД:20.10.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года454010
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года454010
12103 Запасы на конец отчетного года35740
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года75920
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3140
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года114800
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года568810
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-399750
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года461280
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года507280
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года968560
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года568810
21103 Выручка за отчетный год73830
21203 Себестоимость продаж за отчетный год94690
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-20860
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-20860
23503 Прочие расходы за отчетный год320
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-21180
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-21180

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2118)/Стоимость активов (56881) = -3.72 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2086)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9469+0+0) = -22.03 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2086)/Выручка (7383) = -28.25 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2118)/Выручка (7383) = -28.69 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.7

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.69

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.037

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.037

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.413

Х5 = Выручка/Активы = 0.13

Индекс Альтмана Z = -0.685

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.08), коэффициент текущей ликвидности (0.12), коэффициент наличия собственных средств (-0.7), рентабельность продукции (-28.25%), рентабельность компании (-28.69%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники