Сельскохозяйственный производственный кооператив "ЗАМДЖИН" ИНН:1512013195 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:71003060 ОКВЭД:01.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года62086304
11504 Основные средства на конец предыдущего года63046400
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года19296
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года960
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года64006400
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года64006400
12103 Запасы на конец отчетного года1000890
12104 Запасы на конец предыдущего года890458
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года74105
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года55
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8410895
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года895463
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года148107295
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года72956863
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года55
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года55
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года55626304
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года55625603
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1734539
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1281666
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года73016848
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года68486274
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года57690
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1740447
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года447589
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7509447
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года447589
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года148107295
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года72956863
21103 Выручка за отчетный год110657194
21104 Выручка за предыдущий год719410056
21203 Себестоимость продаж за отчетный год96886620
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год66209348
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1377574
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год574708
22203 Управленческие расходы за отчетный год3800
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год997574
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год574708
23403 Прочие доходы за отчетный год5250
23503 Прочие расходы за отчетный год10690
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год453574
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год574708
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3442
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год453540
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год540666
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год453540
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год540666
32003 Величина капитала на 3150
32005 Величина капитала на 3155620
32007 Величина капитала на 3112810
32008 Величина капитала на 3168480
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4530
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)4530
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4530
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)4530
33003 Величина капитала на 3150
33005 Величина капитала на 3155620
33007 Величина капитала на 3117340
33008 Величина капитала на 3173010
36003 Чистые активы на 3173010
36004 Чистые активы на 3168480
41103 Поступления – всего за отчетный год168340
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год110650
41193 Прочие поступления за отчетный год57690
41203 Платежи – всего за отчетный год94290
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год93570
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год720
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год74050
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период74050

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственный производственный кооператив "ЗАМДЖИН"

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственный производственный кооператив "ЗАМДЖИН"

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственный производственный кооператив "ЗАМДЖИН"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (453)/Стоимость активов (14810) = 3.06 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Сельскохозяйственный производственный кооператив "ЗАМДЖИН"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (997)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9688+0+380) = 9.9 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Сельскохозяйственный производственный кооператив "ЗАМДЖИН"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (997)/Выручка (11065) = 9.01 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственный производственный кооператив "ЗАМДЖИН"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (453)/Выручка (11065) = 4.09 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственный производственный кооператив "ЗАМДЖИН"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "ЗАМДЖИН"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "ЗАМДЖИН"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "ЗАМДЖИН"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.49

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственный производственный кооператив "ЗАМДЖИН"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.45

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.031

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.031

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.972

Индекс Альтмана Z = 4.282

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственный производственный кооператив "ЗАМДЖИН"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0.13), коэффициент наличия собственных средств (0.49), рентабельность продукции (9.01%), рентабельность компании (4.09%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Сельскохозяйственный производственный кооператив "ЗАМДЖИН"