ООО строительно-монтажное предприятие "Фемида" ИНН:1512013558 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:57806711 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года9197809510669
11504 Основные средства на конец предыдущего года80951066911711
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года9197809510669
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года80951066911711
12103 Запасы на конец отчетного года286830172683
12104 Запасы на конец предыдущего года301726834344
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года424981523929
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года815239293929
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года71171117010288
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года11170102888274
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года163141926520957
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года192652095719985
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года103101031010310
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года103101031010310
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года762453964
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2453964-535
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года103861276311274
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года12763112749775
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года206620662066
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2066206610000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года386244367617
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года44367617210
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года592865029683
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6502968310210
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года163141926520957
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года192652095719985
21103 Выручка за отчетный год2274823716190
21104 Выручка за предыдущий год8237161903196
21203 Себестоимость продаж за отчетный год691665313159
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6653131592383
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год158315843031
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год15843031813
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год158315843031
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год15843031813
23503 Прочие расходы за отчетный год400195170
23504 Прочие расходы за предыдущий год951700
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-241814891499
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год14891499-535
24603 Прочее за отчетный год4100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-237714891499
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год14891499-535
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-237714891499
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год14891499-535

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2377)/Стоимость активов (16314) = -14.57 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1583)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (691+0+0) = 229.09 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1583)/Выручка (2274) = 69.61 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2377)/Выручка (2274) = -104.53 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.2

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.2<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.72

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.72<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.64

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.2

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.146

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.148

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.752

Индекс Альтмана Z = 1.681

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.681<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.72), коэффициент текущей ликвидности (1.2), коэффициент наличия собственных средств (0.64), рентабельность продукции (69.61%), рентабельность компании (-104.53%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*1+0.15*1+0.1*3=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники