Общество с ограниченной ответственностью "СУЭРТЭ" ИНН:1512014368 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:86308138 ОКВЭД:26.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года154100
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года154100
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года154115411541
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года154115411541
12103 Запасы на конец отчетного года55053706813
12104 Запасы на конец предыдущего года37068130
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года60654957153
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года49571530
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года5006000
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года60000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5119120451383
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года120451383425
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года17189213082349
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года213082349425
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года18730228493890
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2284938901966
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года154115411541
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года154115411541
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года21531761363
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1761363425
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года369433021904
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года330219041966
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года15036195471986
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1954719860
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года15036195471986
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1954719860
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года18730228493890
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2284938901966
21103 Выручка за отчетный год39878379860
21104 Выручка за предыдущий год3798600
21203 Себестоимость продаж за отчетный год393703616257
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3616257556
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5081824-57
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1824-57-556
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5081824-57
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1824-57-556
23403 Прочие доходы за отчетный год13000
23503 Прочие расходы за отчетный год65765
23504 Прочие расходы за предыдущий год7650
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5731748-62
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1748-62-556
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1813500
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год35000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3921398-62
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1398-62-556
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3921398-62
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1398-62-556

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "СУЭРТЭ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "СУЭРТЭ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "СУЭРТЭ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (392)/Стоимость активов (18730) = 2.09 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "СУЭРТЭ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (508)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (39370+0+0) = 1.29 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "СУЭРТЭ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (508)/Выручка (39878) = 1.27 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "СУЭРТЭ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (392)/Выручка (39878) = 0.98 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "СУЭРТЭ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.11

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.11<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СУЭРТЭ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.74

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.74<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СУЭРТЭ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.34

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СУЭРТЭ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "СУЭРТЭ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.115

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.021

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.031

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.246

Х5 = Выручка/Активы = 2.129

Индекс Альтмана Z = 2.425

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.425<2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "СУЭРТЭ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.34), коэффициент быстрой ликвидности (0.74), коэффициент текущей ликвидности (1.11), коэффициент наличия собственных средств (0.2), рентабельность продукции (1.27%), рентабельность компании (0.98%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "СУЭРТЭ"