Общество с ограниченной ответственностью "Бетон-М" ИНН:1512014632 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:61793813 ОКВЭД:26.63

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года92183473104448786
12104 Запасы на конец предыдущего года34731044487866624
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года33308225392388934303
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года22539238893080040903
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года3500350035000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4793250147521792
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года32501475217923532
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года315030
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4300533077525850
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3307752585448810
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года43005330775258544881
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года33077525854488151059
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1181549-2340
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года549-2342920
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1191559-224302
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года559-224302-116
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года5505100500
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1005003000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года5505100500
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1005000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года36309315135280944579
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года31513528094457948175
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3630931513528090
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3151352809445790
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года43005330775258544881
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года33077525854488151059
21103 Выручка за отчетный год29400637889275188541
21104 Выручка за предыдущий год63788927518854185957
21203 Себестоимость продаж за отчетный год28911632217263687824
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год63221726368782485423
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год489567201150
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год567201157170
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год489567201150
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год567201157170
23403 Прочие доходы за отчетный год150493885800
23404 Прочие доходы за предыдущий год38858000
23503 Прочие расходы за отчетный год14748372392017352
23504 Прочие расходы за предыдущий год3723920173526
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год7902186-580
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2186-586650
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1584370373
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4370133321
24604 Прочее за предыдущий год120002400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год632549-58292
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год549-5829250
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год632549-580
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год549-582920

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Бетон-М"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Бетон-М"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Бетон-М"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (632)/Стоимость активов (43005) = 1.47 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Бетон-М"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (489)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (28911+0+0) = 1.69 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Бетон-М"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (489)/Выручка (29400) = 1.66 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Бетон-М"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (632)/Выручка (29400) = 2.15 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Бетон-М"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.18

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.18<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Бетон-М"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Бетон-М"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Бетон-М"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Бетон-М"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.156

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.015

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.018

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.028

Х5 = Выручка/Активы = 0.684

Индекс Альтмана Z = 0.875

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Бетон-М"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.93), коэффициент текущей ликвидности (1.18), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (1.66%), рентабельность компании (2.15%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Бетон-М"