СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "МОСКОВСКИЙ" ИНН:1512014953 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:61799365 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года335411664910436
11504 Основные средства на конец предыдущего года34035155950
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года335413403510436
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года34035155950
12103 Запасы на конец отчетного года24901199242575
12104 Запасы на конец предыдущего года2004452631885
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года96900
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года705459655371
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года668616100
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года2665400
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5346150
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года461490
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года58662269038095
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2774670221885
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года922036093818532
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года61780226171885
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года40368161102
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1611010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года7322-4005-4748
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-58613370
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4769012105-4746
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года102493380
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года264711826010198
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года2779800
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года264711826010198
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года27798108570
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года5600137495287
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года513952750
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года12442168257793
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1859460930
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года180423057413080
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года23733114221885
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года922036093818532
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года61780226171885
21103 Выручка за отчетный год30428550613684
21104 Выручка за предыдущий год5506136840
21203 Себестоимость продаж за отчетный год14860674318426
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5882156510
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год15568-1237-4742
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-376-19670
22203 Управленческие расходы за отчетный год5984110
22204 Управленческие расходы за предыдущий год41900
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год14970-1648-4742
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-795-19670
23303 Проценты к уплате за отчетный год2161655469
23304 Проценты к уплате за предыдущий год6554690
23403 Прочие доходы за отчетный год6626545560
23404 Прочие доходы за предыдущий год54528410
23503 Прочие расходы за отчетный год6199258496
23504 Прочие расходы за предыдущий год3420900
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год13236-4342-4747
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-43253150
24603 Прочее за отчетный год-3900
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год13197-4342-4747
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-43253150
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год13197-4342-4747
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-43253150

Финансовый анализ

Продажи

Продажи СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "МОСКОВСКИЙ"

Прибыль

Прибыль СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "МОСКОВСКИЙ"

Чистые активы

Чистые активы СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "МОСКОВСКИЙ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (13197)/Стоимость активов (92203) = 14.31 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "МОСКОВСКИЙ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (14970)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (14860+0+598) = 96.84 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "МОСКОВСКИЙ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (14970)/Выручка (30428) = 49.2 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "МОСКОВСКИЙ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (13197)/Выручка (30428) = 43.37 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "МОСКОВСКИЙ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.77

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "МОСКОВСКИЙ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.39

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "МОСКОВСКИЙ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "МОСКОВСКИЙ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.52

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "МОСКОВСКИЙ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.501

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.143

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.144

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.071

Индекс Альтмана Z = 5.845

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "МОСКОВСКИЙ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.39), коэффициент текущей ликвидности (1.77), коэффициент наличия собственных средств (0.52), рентабельность продукции (49.2%), рентабельность компании (43.37%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "МОСКОВСКИЙ"