Сельскохозяйственный производственный кооператив "Фарн" ИНН:1512015114 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:65772759 ОКВЭД:01.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года46825421
11504 Основные средства на конец предыдущего года54216160
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года46825421
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года54216160
12103 Запасы на конец отчетного года825896
12104 Запасы на конец предыдущего года8961448
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года81868579
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года85796879
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2360
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года92479475
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года94758329
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1392914896
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1489614489
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010
13603 Резервный капитал на конец отчетного года76577657
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года76576008
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года39772079
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года20791649
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года116449746
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года97467667
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года22853542
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года35425146
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года22853542
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года35425146
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года16081676
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года16081676
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1392914896
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1489614489
21103 Выручка за отчетный год2976034718
21104 Выручка за предыдущий год3471828343
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2797332982
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3298226928
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год17871736
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год17361415
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год17871736
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год17361415
23303 Проценты к уплате за отчетный год401651
23304 Проценты к уплате за предыдущий год651899
23403 Прочие доходы за отчетный год8001018
23404 Прочие доходы за предыдущий год10181277
23503 Прочие расходы за отчетный год28824
23504 Прочие расходы за предыдущий год24144
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год18982079
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год20791649
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год18982079
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год20791649
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год18982079
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год20791649

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственный производственный кооператив "Фарн"

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственный производственный кооператив "Фарн"

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственный производственный кооператив "Фарн"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1898)/Стоимость активов (13929) = 13.63 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Сельскохозяйственный производственный кооператив "Фарн"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1787)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (27973+0+0) = 6.39 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Сельскохозяйственный производственный кооператив "Фарн"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1787)/Выручка (29760) = 6 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственный производственный кооператив "Фарн"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1898)/Выручка (29760) = 6.38 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственный производственный кооператив "Фарн"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Фарн"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Фарн"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Фарн"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственный производственный кооператив "Фарн"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.664

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.136

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.136

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.096

Индекс Альтмана Z = 11.064

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственный производственный кооператив "Фарн"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (0.84), рентабельность продукции (6%), рентабельность компании (6.38%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Сельскохозяйственный производственный кооператив "Фарн"