Общество с ограниченной ответственностью "Ток-Осетия" ИНН:1512015185 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:65773782 ОКВЭД:40.13.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1102943
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года29430
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1102943
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года29430
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1102943
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года29430
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года101010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10100
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года9000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года101933
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года19330
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1001933
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года19330
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1102943
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года29430
21103 Выручка за отчетный год611120022164
21104 Выручка за предыдущий год200221640
21203 Себестоимость продаж за отчетный год570200
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год40920022164
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год200221640
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год40920022164
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год200221640
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год40920022164
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год200221640
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год61104130
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1041300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год34818982034
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год189820340

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Ток-Осетия"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Ток-Осетия"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Ток-Осетия"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (348)/Стоимость активов (110) = 316.36 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Ток-Осетия"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (409)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5702+0+0) = 7.17 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Ток-Осетия"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (409)/Выручка (6111) = 6.69 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Ток-Осетия"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (348)/Выручка (6111) = 5.69 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Ток-Осетия"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.1<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ток-Осетия"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ток-Осетия"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ток-Осетия"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Ток-Осетия"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.909

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 3.164

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 3.718

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.1

Индекс Альтмана Z = 41.368

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Ток-Осетия"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.1), коэффициент быстрой ликвидности (1.1), коэффициент текущей ликвидности (1.1), коэффициент наличия собственных средств (0.09), рентабельность продукции (6.69%), рентабельность компании (5.69%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Ток-Осетия"