Общество с ограниченной ответственностью "Алмаз" ИНН:1512015234 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:65774735 ОКВЭД:51.12.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1943215935374
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года159353748104
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года61123918573
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года39185731478
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2554455115947
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года551159479582
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2554455115947
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года551159479582
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года385022281594
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года222815941148
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года386022381604
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года223816041158
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года85612003000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2168424173143
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года241731435424
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2168432734343
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года327343438424
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2554455115947
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года551159479582
21103 Выручка за отчетный год668631506725249
21104 Выручка за предыдущий год150672524933330
21203 Себестоимость продаж за отчетный год602701185220138
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год118522013826036
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год659332155111
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год321551117294
22103 Коммерческие расходы за отчетный год456625454172
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год242341726514
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2027670939
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год792939780
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2027670557
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год792557467
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год405134111
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год15811193
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1622536446
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год634446374
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1622536446
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год634446374

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Алмаз"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Алмаз"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Алмаз"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1622)/Стоимость активов (25544) = 6.35 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Алмаз"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2027)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (60270+4566+0) = 3.13 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Алмаз"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2027)/Выручка (66863) = 3.03 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Алмаз"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1622)/Выручка (66863) = 2.43 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Алмаз"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.18

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.18<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Алмаз"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.18

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Алмаз"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.28

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Алмаз"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Алмаз"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.151

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.063

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.079

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.178

Индекс Альтмана Z = 1.914

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.914<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Алмаз"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.28), коэффициент быстрой ликвидности (1.18), коэффициент текущей ликвидности (1.18), коэффициент наличия собственных средств (0.15), рентабельность продукции (3.03%), рентабельность компании (2.43%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Алмаз"