Общество с ограниченной ответственностью "Агросоюз "Стандарт" ИНН:1512015450 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:65777024 ОКВЭД:01.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года693596910572766
11504 Основные средства на конец предыдущего года691057276679759
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года111114
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года693596911672777
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года691167277779773
12103 Запасы на конец отчетного года319528684177
12104 Запасы на конец предыдущего года2868417713534
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года191913427
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года198566864
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5668641473
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года36665031
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6650315
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3429351910091
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года35191009128443
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года727887263582868
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7263582868108216
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года590005900059000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года590005900027900
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-9050-9460-10190
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-9460-10190-5392
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года499504954048810
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года495404881022508
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года111114
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года111114
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года5436542015620
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года542015620243
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года174021766418427
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года176641842785451
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года228382308434047
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года230843404785694
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года727887263582868
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7263582868108216
21103 Выручка за отчетный год159331110614374
21104 Выручка за предыдущий год11106143740
21203 Себестоимость продаж за отчетный год14517941716270
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год9417162700
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год14161689-1896
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1689-18960
22203 Управленческие расходы за отчетный год13668860
22204 Управленческие расходы за предыдущий год8860400
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год50803-3133
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год803-3133-400
23403 Прочие доходы за отчетный год508339136
23404 Прочие доходы за предыдущий год33913610999
23503 Прочие расходы за отчетный год462301801
23504 Прочие расходы за предыдущий год230180112101
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год512912-4798
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год912-4798-6085
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1021820
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год18200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год410730-4798
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год730-4798-6085
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год410730-4798
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год730-4798-6085

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Агросоюз "Стандарт"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Агросоюз "Стандарт"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Агросоюз "Стандарт"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (410)/Стоимость активов (72788) = 0.56 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Агросоюз "Стандарт"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (50)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (14517+0+1366) = 0.31 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Агросоюз "Стандарт"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (50)/Выручка (15933) = 0.31 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Агросоюз "Стандарт"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (410)/Выручка (15933) = 2.57 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Агросоюз "Стандарт"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Агросоюз "Стандарт"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Агросоюз "Стандарт"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Агросоюз "Стандарт"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.69

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Агросоюз "Стандарт"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.192

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.006

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.007

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.187

Индекс Альтмана Z = 1.103

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.103<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Агросоюз "Стандарт"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.01), коэффициент текущей ликвидности (0.15), коэффициент наличия собственных средств (0.69), рентабельность продукции (0.31%), рентабельность компании (2.57%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Агросоюз "Стандарт"