ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОСТА ХЕТАГУРОВ" ИНН:1512017288 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:37410885 ОКВЭД:01.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3201321
11504 Основные средства на конец предыдущего года321365
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3201321
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года321365
12103 Запасы на конец отчетного года2982960
12104 Запасы на конец предыдущего года9600
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года29980
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года310
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6011960
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года960590
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года92121281
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1281955
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года391391
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года391391
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года28800
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2465532
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года532333
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5736923
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года923724
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года18080
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года18080
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1500358
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года358231
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1680
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1668358
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года358231
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года92121281
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1281955
21103 Выручка за отчетный год79081313
21104 Выручка за предыдущий год13135709
21203 Себестоимость продаж за отчетный год61421161
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год11615376
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1766152
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год152333
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1766152
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год152333
23303 Проценты к уплате за отчетный год1210
23403 Прочие доходы за отчетный год36768
23404 Прочие доходы за предыдущий год680
23503 Прочие расходы за отчетный год7921
23504 Прочие расходы за предыдущий год210
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1933199
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год199333
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1933199
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год199333
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1933199
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год199333

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОСТА ХЕТАГУРОВ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОСТА ХЕТАГУРОВ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОСТА ХЕТАГУРОВ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1933)/Стоимость активов (9212) = 20.98 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОСТА ХЕТАГУРОВ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1766)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6142+0+0) = 28.75 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОСТА ХЕТАГУРОВ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1766)/Выручка (7908) = 22.33 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОСТА ХЕТАГУРОВ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1933)/Выручка (7908) = 24.44 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОСТА ХЕТАГУРОВ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.6

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОСТА ХЕТАГУРОВ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.82

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОСТА ХЕТАГУРОВ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОСТА ХЕТАГУРОВ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.62

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОСТА ХЕТАГУРОВ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.634

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.21

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.21

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.65

Индекс Альтмана Z = 7.987

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОСТА ХЕТАГУРОВ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (1.82), коэффициент текущей ликвидности (3.6), коэффициент наличия собственных средств (0.62), рентабельность продукции (22.33%), рентабельность компании (24.44%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОСТА ХЕТАГУРОВ"