ООО "РусТехно" ИНН:1512017898 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:37417967 ОКВЭД:50.10

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года978822751148
12104 Запасы на конец предыдущего года22751148206
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года112726120
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года261200
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года379619
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6191046
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1129448931167
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года489311671252
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1129448931167
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года489311671252
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1046544421
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года54433718
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1056554431
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года55434728
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года102384339736
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4339820224
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года102384339736
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года43398201224
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1129448931167
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года489311671252
21103 Выручка за отчетный год138621330317870
21104 Выручка за предыдущий год133031787011356
21203 Себестоимость продаж за отчетный год130691295617320
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год129561732011334
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год793347550
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год34755022
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год793347550
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год34755022
23503 Прочие расходы за отчетный год165107131
23504 Прочие расходы за предыдущий год1071310
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год628240421
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год24042122
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год126480
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4804
24604 Прочее за предыдущий год-200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год502190421
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год19042118
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год502190421
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год19042118

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (502)/Стоимость активов (11294) = 4.44 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (793)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (13069+0+0) = 6.07 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (793)/Выручка (13862) = 5.72 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (502)/Выручка (13862) = 3.62 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.1<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.094

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.044

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.056

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.103

Индекс Альтмана Z = 1.245

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.245<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.15), коэффициент текущей ликвидности (1.1), коэффициент наличия собственных средств (0.09), рентабельность продукции (5.72%), рентабельность компании (3.62%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники