Общество с ограниченной ответственностью "ТрубоТорг" ИНН:1512017993 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:37418602 ОКВЭД:51.54.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года8971073
11504 Основные средства на конец предыдущего года10731249
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года8971073
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года10731249
12103 Запасы на конец отчетного года124466731
12104 Запасы на конец предыдущего года67313520
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года914120031
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года20031130
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года8993167
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3167185
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2248629929
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года299293835
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2338331002
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года310025084
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года28042518
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2518846
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года28142528
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2528856
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2056928474
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года284744228
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2056928474
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года284744228
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2338331002
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года310025084
21103 Выручка за отчетный год688037913
21104 Выручка за предыдущий год3791313043
21203 Себестоимость продаж за отчетный год647835723
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3572311943
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4022190
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год21901100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4022190
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год21901100
23503 Прочие расходы за отчетный год4398
23504 Прочие расходы за предыдущий год9841
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3592092
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год20921059
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год73420
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год420213
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2861672
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1672846
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2861672
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1672846

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ТрубоТорг"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ТрубоТорг"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ТрубоТорг"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (286)/Стоимость активов (23383) = 1.22 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ТрубоТорг"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (402)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6478+0+0) = 6.21 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ТрубоТорг"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (402)/Выручка (6880) = 5.84 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ТрубоТорг"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (286)/Выручка (6880) = 4.16 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ТрубоТорг"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.09

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.09<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ТрубоТорг"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.49

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ТрубоТорг"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ТрубоТорг"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ТрубоТорг"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.082

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.012

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.015

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.137

Индекс Альтмана Z = 0.822

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ТрубоТорг"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.49), коэффициент текущей ликвидности (1.09), коэффициент наличия собственных средств (0.12), рентабельность продукции (5.84%), рентабельность компании (4.16%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ТрубоТорг"