ООО "АЛЬФА СТРОЙ+" ИНН:1512019045 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:20843404 ОКВЭД:26.63

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года97232324
12104 Запасы на конец предыдущего года29570
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года34147535
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года29450
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года25410
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года133919869
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года59120
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года133919869
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года59120
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года65871
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1790
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года127339798
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года57330
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года127339798
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года57330
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года133919869
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года59120
21103 Выручка за отчетный год1074012362
21104 Выручка за предыдущий год82280
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1017612262
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год80000
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год564100
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2280
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год564100
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2280
23403 Прочие доходы за отчетный год1020
23404 Прочие доходы за предыдущий год2970
23503 Прочие расходы за отчетный год6611
23504 Прочие расходы за предыдущий год3020
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год60089
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2230
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год12118
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год450
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год47971
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1780

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (479)/Стоимость активов (13391) = 3.58 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (564)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10176+0+0) = 5.54 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (564)/Выручка (10740) = 5.25 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (479)/Выручка (10740) = 4.46 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.05

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.05<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.29

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.049

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.036

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.045

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.052

Х5 = Выручка/Активы = 0.802

Индекс Альтмана Z = 1.028

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.29), коэффициент текущей ликвидности (1.05), коэффициент наличия собственных средств (0.05), рентабельность продукции (5.25%), рентабельность компании (4.46%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники