ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОНОЛИТСТРОЙ" ИНН:1512019214 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12953225 ОКВЭД:26.63

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года109266
12104 Запасы на конец предыдущего года710
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6522404
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4040
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года105378
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3780
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7719848
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8530
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7719853
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8530
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-3396-1467
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-14670
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года111152320
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года23200
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года111152320
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года23200
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7719853
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8530
21103 Выручка за отчетный год99391899
21104 Выручка за предыдущий год18990
21203 Себестоимость продаж за отчетный год118833372
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год33720
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1944-1473
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-14730
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1944-1473
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-14730
23403 Прочие доходы за отчетный год41800
23503 Прочие расходы за отчетный год41654
23504 Прочие расходы за предыдущий год40
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1929-1477
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-14770
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1929-1477
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-14770

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОНОЛИТСТРОЙ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОНОЛИТСТРОЙ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОНОЛИТСТРОЙ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1929)/Стоимость активов (7719) = -24.99 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОНОЛИТСТРОЙ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1944)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (11883+0+0) = -16.36 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОНОЛИТСТРОЙ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1944)/Выручка (9939) = -19.56 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОНОЛИТСТРОЙ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1929)/Выручка (9939) = -19.41 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОНОЛИТСТРОЙ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.69

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОНОЛИТСТРОЙ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.6

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.6<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОНОЛИТСТРОЙ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОНОЛИТСТРОЙ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.44

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОНОЛИТСТРОЙ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.44

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.25

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.25

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.306

Х5 = Выручка/Активы = 1.288

Индекс Альтмана Z = -0.147

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОНОЛИТСТРОЙ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.6), коэффициент текущей ликвидности (0.69), коэффициент наличия собственных средств (-0.44), рентабельность продукции (-19.56%), рентабельность компании (-19.41%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОНОЛИТСТРОЙ"