МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ВЛАДИКАВКАЗСКИЕ ВОДОПРОВОДНЫЕ СЕТИ" ИНН:1513000745 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:65774089 ОКВЭД:41.00.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года668314698314728557718413
11504 Основные средства на конец предыдущего года698314728557718413740486
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года1743912451092710326
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года124510927103260
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года685753699559739484728739
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года699559739484728739740486
12103 Запасы на конец отчетного года89009229123628283
12104 Запасы на конец предыдущего года92291236282832061
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года231000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года604060471842331996129131
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года471842331996129131104086
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5708022252868
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года80222528683766
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года6714827371792773
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года8273717927731846
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года620475489424353762143055
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года489424353762143055111759
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года130622811889831093246871794
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года11889831093246871794852245
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100100100100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100100100100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года603128744324684659709200
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года744324684659709200754246
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года603228744424684759709300
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года744424684759709300754346
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года2253
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2253
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года698317438330400346161169
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года43833040034616116997157
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года4683622781390
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года6227813900
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года703000444557408485162489
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года44455740848516248997896
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года130622811889831093246871794
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года11889831093246871794852245
21103 Выручка за отчетный год370921369262367561358475
21104 Выручка за предыдущий год369262367561358475223283
21203 Себестоимость продаж за отчетный год408533223732309786335719
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год223732309786335719193676
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-376121455305777522756
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год145530577752275629607
22203 Управленческие расходы за отчетный год46106510074594448370
22204 Управленческие расходы за предыдущий год51007459444837024422
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-837189452311831-25614
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год9452311831-256145185
23203 Проценты к получению за отчетный год19800
23204 Проценты к получению за предыдущий год98000
23403 Прочие доходы за отчетный год17806100389056281255
23404 Прочие доходы за предыдущий год100389056280810277
23503 Прочие расходы за отчетный год9169326794120883111010
23504 Прочие расходы за предыдущий год267941208831105655069
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-15760477865-18490-55369
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год77865-18490-55369393
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год851900188
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-15326-2701-3093-751
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-2701-3093-751-112
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год20-32
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год16193-968160210326
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год-9681602103250
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-14140959665-17885-45045
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год59665-17885-45046202
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-14140959665-17885-45045
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год59665-17885-45046202
32003 Величина капитала на 31100100100100
32007 Величина капитала на 31744324684659709200754246
32008 Величина капитала на 31744424684759709300754346
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))14140902454145046
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)14140902454145046
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))14140901788545046
33218 Убыток (ИТОГО)14140901788545046
33003 Величина капитала на 31100100100100
33007 Величина капитала на 31602915744324684659709200
33008 Величина капитала на 31603015744424684759709300
36003 Чистые активы на 31603228744424684759709300
36004 Чистые активы на 31744424684759709300754346
41103 Поступления – всего за отчетный год232799232870249901270987
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год232601232581245772269484
41193 Прочие поступления за отчетный год19828941291503
41203 Платежи – всего за отчетный год231646225686238827256903
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год9153684128112741136953
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год75437671786680866856
41293 Прочие платежи за отчетный год64673719725927853094
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год115371841107414084
42203 Платежи – всего за отчетный год66393291171714542
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год66393291171714542
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-663-9329-11717-14542
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период490-2145-643-898

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-141409)/Стоимость активов (1306228) = -10.83 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-83718)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (408533+0+46106) = -18.41 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-83718)/Выручка (370921) = -22.57 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-141409)/Выручка (370921) = -38.12 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.88

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.46

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.06

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.108

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.121

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.858

Индекс Альтмана Z = -0.658

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.86), коэффициент текущей ликвидности (0.88), коэффициент наличия собственных средств (0.46), рентабельность продукции (-22.57%), рентабельность компании (-38.12%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники